2021年年报审计需要提供的资料清单（2022年完整版）

一、综合类资料

1、贵公司组织架构图、治理层结构及各部门职责制度、内部控制制度；内部控制自我评价报告（如有）；

2、2021年度股东发生变更的公司及新成立的公司，请提供相关决议、投资协议、公司章程等；

3、2021年度股东大会、董事会、总经理办公会等决议、会议纪要以及涉及重大诉讼案件的法律文本等资料；提供战略和投资委员会、薪酬委员会、审计委员会等专业委员会的年度总结报告；

4、2021年度国资委考核指标相关文件及完成情况；集团公司对各子公司的考核指标及完成情况；

5、2021年度政府相关部门检查报告或专项审计报告（如有）；集团公司审计部门出具内部审计报告或检查报告等；

6、存在高管离职或调岗的公司，提供离职报告或交接报告等。

二、会计类资料

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1、2021年所有银行存款账户对账单原件及复印件，如果贵公司银行对账单余额与贵公司账面余额存在未达账项，请贵公司提供银行存款余额调节表（编制人、出纳、会计机构负责人或财务总监签字）；提供年末库存现金盘点表；

请提供开户清单以及征信报告；

2021年度银行账户销户的，应当提供销户证明原件（看原件，审计人员留复印件）；

2、 往来款项（包括应收账款、应收票据、预付款项、应付账款、预收款项、其他应收款、其他应付款）及合同资产、合同负债：需函证的单位（由事务所提供需函证单位名单），请提供公司全称、收件地址、邮政编码、收件人及电话；如果提供的地址与工商信息不一致的，请提供相关说明；

存在应收票据、应付票据的公司，请提供票据备查簿及年末应收票据盘点表；

3、2021年12月31日或临近期末存货盘点表，须体现与财务账面数进行核对的情况、差异形成原因及处理情况，相关部门负责人签字；

制造业及贸易板块企业需提供存货收发存明细表（可以按照企业存货管理系统自行导出），存货减值测试过程及说明；

4、2021年12月31日投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、工程物资盘点表，须体现与财务账面数进行核对的情况、差异形成原因及处理情况，相关部门负责人签字；

权属证（需要看原件，审计人员留复印件）：

房屋：产权证、房屋产权变动的相关合同及其他证明文件；

土地：产权证；

车辆：车辆行驶证；

注：投资性房地产金额较大的公司需提供基准日为2021年12月31日的评估报告。

5、对于参股企业，在审计时需请提供参股企业的盖章报表，最迟于3月初提供审计报告。

6、开发支出：提供2021年的研发资料，比如立项资料、费用化与资本化的划分依据等；

7、商誉：提供形成商誉的相关资料，包括收购公司的名称、收购合同、收购时的评估报告及审计报告等；

8、PPP项目：请提供相关合同及被审计单位三种模式的判断依据；是否入库，请提供相关检索证据；

9、收购及处置子公司情况：2021年度若存在收购和处置子公司情况，请提供批复文件、股东会决议或董事会决议、收购或处置协议、收购子公司最新章程、工商变更登记手续等资料；

10、各项借款：短期借款、长期借款、长期应付款截至2021年末的明细表、借款合同（包括融资租赁合同）、抵押合同、质押合同及担保合同。

11、应交税费：所有税种纳税申报表、所得税汇算清缴报告、完税凭证及财产损失税前扣除批复文件，税收优惠备案表等。

12、应付职工薪酬

各公司及各部门的薪酬政策（包括奖金、提成计提政策）；计提五险一金的计提基数文件和比例，缴纳社保的相关证明。向社保相关部门获取欠缴社保的相关证明（需盖章）。

13、递延收益及专项应付款：2021年度计入递延收益、专项应付款的所有政府补助或拨款文件；

14、实收资本：2021年度实收资本变化的董事会决议或股东大会决议；公司章程等；

15、资本公积：2021年度资本公积发生变化的所有文件；

16、其他综合收益：2021年度其他综合收益发生变化的所有文件资料；

17、损益项目：由承包方、业主、监理方三方签字盖章的工程进度表，已经完工的提供结算书及验收报告等；预算总成本资料；建造合同执行情况审核表； 2021年度前十大额建造合同、采购合同、租赁合同、广告合同、年度奖金计提政策；资产处置合同、捐赠合同等；诉讼、担保资料；

18、2021年公司财务报表及明细表，签字并盖章，账套及所有凭证；

19、关联方交易核对：**合并范围内公司对账表，包括交易额及余额的核对情况；**合并范围外的关联方，交易额及余额的核对情况；

20、对于境外子公司，应当及时聘请当地中介机构进行审计，提供审计报告；

21、贵公司应当提供的其他资料。

附件1-银行存款&借款明细表

附件2-往来明细表

附件3-合同资产、合同负债表

附件4-担保情况统计表

附件5-诉讼情况表

附件6-建安板块合同执行情况表

附件7-函证模板（银行及往来）

附件8-审计人员安排表

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